OFFSHORE road sign

Что такое оффшоры простыми словами

О существовании оффшоров многие россияне узнали из СМИ и интернет-изданий, широко освещающих последние годы борьбу с уклонением от налогов. О том, что такое оффшоры простыми словами, понятными людям, далеким от вопросов налогообложения и международных юрисдикций, средства массовой информации не рассказывают, что стало причиной появления ошибочных мнений и выводов. Достоверной и легкой для понимания информации о том, что такое оффшорная зона, в чем заключается суть оффшорных зон и для чего они существуют, мало и отыскать ее в огромных информационных потоках нелегко.

Портал Город Финансов предлагает ознакомиться со статьей, в которой суть оффшора объясняется понятными словами. Прочтение статьи позволит узнать, что такое оффшорные юрисдикции и оффшорные территории, чем различаются эти два термина.

Что такое оффшор, оффшорная территория и оффшорная юрисдикция

Термин «оффшор»\ «off shore» в буквальном переводе с английского языка означает «вне берегов». 

Оффшорами называются страны или часть территории государств, предоставляющие иностранным компаниям специальные условия для ведения бизнеса:

  • налог на прибыль очень низкий или отсутствует;
  • сдача отчетности упрощена до предела;
  • информация о настоящих владельцах бизнеса не оглашается.

Правительство страны, являющейся оффшорной зоной или выделившей под зону часть территории, не вмешивается в деятельность иностранных компаний или вмешивается минимально. В пределах оффшора разрешено совершать операции с иностранными юридическими или физическими лицами (нерезидентами), проводя расчеты в иностранной валюте.

Немного истории. Оффшорные схемы известны со времен древних Афин, на территории которых финикийские и греческие купцы были обязаны уплачивать экспортный и импортный налоги в размере 2%. В итоге купцы стали избегать посещения Афин, используя для торговли расположенные неподалеку маленькие острова. Собственно термин появился в конце 50-х годов в одной из американских газет в статье, рассказывавшей о финансовой организации, перебравшейся на территорию с приятным налоговым климатом, чтобы избежать контроля со стороны правительства США.

Оффшорная территория представляет собой территорию государства, в пределах которого введены благоприятные для развития бизнеса налоги. Специалисты в области финансов и права утверждают, что оффшорные зоны правильнее называть оффшорными юрисдикциями, определяемыми как пределы полномочий государства с обеспечивающими комфортный налоговый климат нормами законодательства. Под оффшорную юрисдикцию может подпадать один город, часть побережья или вся территория страны.  Государство или юрисдикция могут быть внесены определенной страной в список оффшоров. Например, Лихтенштейн Российская Федерация определяет как оффшор, а страны Евросоюза не считают княжество оффшорной зоной.

Оффшорные зоны для бизнеса │ InternationalWealth.info

 Оффшоры — это также компании или организации, регистрация которых выполнена на территории оффшорной зоны. Компании\организации этого типа разделяются согласно направлению деятельности на несколько групп:

  • Торговые организации, к которым относятся транспортные и сервисные компании, производители и т.д.
  • Холдинги, владеющие различными активами (включая ценные бумаги). Холдинги размещают активы в других предприятиях или финансируют организации.
  • Трастовые компании.
  • Страховые компании, созданные концернами в целях накопления резервных фондов.
  • Транспортные компании, специализирующиеся в направлении регистрации облагаемых в РФ налогами яхт и судов.

Оффшорные компании выгодны капиталовладельцам, желающим защитить свои капиталы от экономических кризисов, свободно перемещать финансовые потоки, оптимизировать налоги, упростить документооборот.

Наибольшей популярностью пользуются в качестве оффшоров или оффшорных зон британские Виргинские острова, Каймановы острова, Швейцария, Сингапур и т.д. Хранящиеся в оффшорах суммы достигают 32 триллионов американских долларов.

 Плюсы и минусы оффшора

Чтобы понять, почему оффшорные зоны столь притягательны для бизнесменов, необходимо знать плюсы и минусы оффшора. Территории этого типа появились по историческим меркам сравнительно недавно. Основной причиной создания государствами оффшорных территорий было желание привлечь финансовые потоки. Правительства рассчитывали, что создание благоприятного для развития бизнеса налогового климата положительно скажется на экономике стран в целом. Изначально оффшорные зоны создавались на территории небольших островных государств. Стратегия полностью себя оправдала, поскольку малые государства со слабой экономикой получили стимул для развития.

Плюсы оффшоров

Бизнесменов и состоятельных людей привлекают следующие плюсы оффшоров:

  • Простота и короткие сроки процедуры регистрации компаний. Регистрация новой компании занимает не более суток.
  • Отсутствие необходимости в большом количестве документов, а иногда и в уставном капитале.
  • Максимальная упрощенность системы ведения отчетности.
  • Отсутствие аудиторских проверок в большинстве зон.
  • Низкие налоги, позволяющие существенно снизить налоговое бремя.
  • Защищенность от конкурентов, мошенников и кредиторов.
  • Простота получения доступа к новым финансовым инструментам и рынкам.
  • Гибкость законодательства, позволяющая направить бизнес на выполнение конкретных задач.
  • Высокий уровень защиты персональных данных владельцев и руководства компаний.
  • Полная конфиденциальность коммерческой информации.
  • Простота вывода финансовых средств за рубеж.
  • Возможность проведения операций в любой валюте благодаря отсутствию валютного контроля.
  • Возможность открытия валютного счета в любой стране.

Правила для бизнеса большинство оффшорных стран прописывает в своем законодательстве, разделяя правила для компаний, работающих за пределами юрисдикции\страны, и правила для компаний, работающего на местном рынке. Для местных компаний предусмотрено стандартное налогообложение и высокие требования в отношении отчетности. У каждого оффшора свои преимущества и недостатки, свое направление деятельности, что необходимо учитывать при выборе юрисдикции для регистрации.

Что такое оффшор и зачем он нужен? | Maanimo

Минусы оффшоров

 Чтобы не утратить бизнес и капиталы, бизнесмены и состоятельные люди учитывают минусы оффшоров при выборе юрисдикции для регистрации.

В перечне недостатков основными являются:

  • Различия законодательств страны гражданства и оффшора. Изучать законы нескольких оффшоров для того, чтобы выбрать вариант с наиболее приемлемыми условиями – задача не из легких, поэтому умные бизнесмены обращаются к специалистам, помогут сделать выбор с учетом специфики деятельности и планов конкретной компании, финансовых возможностей и конечных целей.
  • Необходимость в аудите компаний. Аудиторские проверки предусмотрены законодательством не всех оффшоров, однако в Гонконге, Сингапуре и на других территориях они должны проводиться регулярно. Стоимость аудита может быть весьма внушительной, поэтому бизнесмену необходимо определиться, сможет ли он оплачивать услуги аудиторов.
  • Стать владельцем оффшора как компании может только иностранное лицо. В законодательствах разных зон требования относительно гражданства управляющих лиц различаются. В одних управлять компанией может только иностранец, в других предусмотрено наличие в совете директоров резидента, в третьих отсутствует разница между местными и оффшорными компаниями (например, БВО). При наличии паспорта Сент Китс и Невис регистрировать оффшор лучше на паспорт РФ, но для регистрации оффшора в Белизе лучше использовать карибское гражданство.
  • Налогообложение. Корректное решение вопросов с налогами – условие безопасного ведения бизнеса. Налоговое резидентство и гражданство в обязательном порядке учитываются при выборе оффшора, однако полную информацию по данным вопросам могут предоставить исключительно компетентные консультанты. Законы, включая вопросы налогообложения, меняются довольно часто. Обращение к профессионалам позволяет избежать проблем с законом в будущем.
  • Опасность изменения налогового законодательства зоны в нежелательную сторону.
  • Возможность осуществлять деятельность исключительно за пределами оффшора. При наличии регистрации в определенной зоне вести деятельность внутри государства невозможна, в большинстве случаев из-за небольшого размера рынка и роста конкуренции для местных предпринимателей.
  • Негативное отношение к оффшорам со стороны большинства стран, правительства которых рассматривают оффшоры как инструмент для уклонения от налогов.  Правительства крупных стран противостоят оффшорам, поскольку считают, что мелкие государства переключают на себя финансовые потоки. В итоге регулирующие органы налагают санкции и высокие требования, постоянно проводят проверки, иногда серьезно осложняющие деятельность бизнесменов.
  • Возможные проблемы с образованием новых партнерских связей.

Недостатков у оффшоров меньше, чем достоинств, что и объясняет растущую популярность решения. Особенно привлекают бизнесменов низкие налоги и высокий уровень конфиденциальности.

Зачем нужны оффшоры

Зачем нужны оффшоры? Большинство россиян воспринимает  оффшоры как место для вывода и хранения капиталов. Однако функционал территорий этого типа значительно шире. Регистрация в зоне компании позволяет:

  • Обойти законодательные запреты и недоработки (открыть онлайн-казино или криптобиржу).
  • Обеспечить конфиденциальность владения активами (автомобилями, яхтами, самолетами).
  • Минимизировать таможенные платежи (постановка на учет купленной за пределами РФ яхты может обойтись в 40% стоимости покупки).
  • Снизить риски для взаимодействий с зарубежными партнерами (минимизировать влияние наложенных на Россию санкций).
  • Выйти на новые рынки с комфортными условиями для дилеров.
  • Получить доступ к определенной бирже.

Регистрация компаний в оффшорах  позволяет:

  • защитить права собственности, в том числе интеллектуальной;
  • активно вести международную деятельность (торговля, предоставление услуг, импортно-экспортные операции);
  • получать лицензии на занятия определенными видами деятельности;
  • обеспечить реализацию прав наследования на предпочитаемых условиях;
  • снизить налоговую нагрузку и сэкономить время на отчетности.

В России оффшорные компании необходимо декларировать. Бизнесмены, являющиеся налоговыми резидентами России, должны платить налоги с прибыли.

Зачем выводят деньги в оффшоры? Минимизация налогов на данном этапе – не основная причина. Наиболее точный ответ на вопрос «зачем переводят деньги в оффшоры» — чтобы создать комфортные условия для развития и расширения бизнеса.

Виды оффшоров 2021 году и их выгоды │ InternationalWealth.info

Почему выводят деньги в оффшоры

Почему выводят деньги в оффшоры?

Осуществляется вывод денег в следующих целях:

  • для оплаты услуг юридических или физических лиц;
  • для получения займов;
  • для осуществления лизинговых операций;
  • для ведения совместной инвестиционной или торговой деятельности;
  • для открытия в иностранном банке собственного счета;
  • для защиты капитала от экономических или юридических санкций;
  • для заключения сделки со 100% предоплатой;
  • для реализации строительной схемы с подрядчиком и субподрядчиком.

Перечень причин вывода денег постоянно расширяется.

Законны ли оффшоры

Законны ли оффшоры? Регистрация компании или организации в оффшорной зоне вполне законна, однако следует помнить, что не каждая юрисдикция предоставляет условия, соответствующие требованиям определенной компании. В налоговом законодательстве некоторых стран предусмотрены контрмеры в отношении известных оффшорных зон. Например, страны практикуют дискриминацию прямых платежей от резидентных компаний, зарегистрированных в определенных юрисдикциях.

В России 1 января 20215 года вступил в силу закон о Контролируемых иностранных компаниях (КИК). Согласно закону, контролирующие иностранные компании резиденты РФ должны уплачивать в бюджет страны налоги по установленным российским налоговым законодательством ставкам. Прямого запрета на использование оффшоров в законодательстве РФ нет, проведение финансовых и торговых операций вполне законно.  Российский резидент считается владельцем КИК, если в его собственности наличествует 25% активов компании. Резидентам РФ необходимо также отчитываться по счетам, открытым за рубежом, в декларациях и ежегодных полных отчетах.

Практически у каждой страны, включая Россию, имеется «черный список оффшоров», с фигурантами которого сделки ограничиваются или пресекаются.

Список оффшорных зон

Список оффшорных зон есть практически у каждой страны. Государства, территории и юрисдикции, входящие в список оффшорных зон, определяются каждым государством индивидуально, причем составлением перечня занимаются органы, контролирующие вопросы налогов и бизнеса, или международные организации. В России используется перечень оффшорных зон, в который на данном этапе входят 18 территорий и 107 стран, составленный ФНС.

Список оффшорных юрисдикций ФНС включает страны: Ангола, Андорра, Антигуа и Барбуда, Афганистан, Багамы, Бангладеш, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Бенин, Боливия, Босния и Герцеговина, Бразилия, Бруней- Даруссалам, Буркина-Фасо, Бурунди, Бутан, Вануату, Габон, Гаити, Гайана, Гамбия, Гана, Гватемала, Гвинея, Гвинея-Бисау, Гондурас, Гренада, Джибути, Доминика, Доминиканская Республика, Замбия, Зимбабве, Иордания, Ирак, Йемен, Кабо-Верде, Камбоджа, Камерун, Кения, Кирибати, Колумбия, Коморы, Конго, Коста-Рика, Кот-д’Ивуар, Лаосская Народно-Демократическая Республика, Лесото, Либерия, Лихтенштейн, Мавритания, Мадагаскар, Малави, Мальдивы, Маршалловы Острова, Микронезия, Мозамбик, Монако, Мьянма, Науру, Непал, Нигер, Нигерия, Никарагуа, Объединенные Арабские Эмираты, Оман, Пакистан, Палау, Палестина, Панама, Папуа — Новая Гвинея, Парагвай, Перу, Руанда, Самоа, Сан-Марино, Сан-Томе и Принсипи, Свазиленд, Сейшелы, Сенегал, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Соломоновы Острова, Сомали, Судан, Суринам, Сьерра-Леоне, Танзания, Тимор-Лесте, Того, Тонга, Тринидад и Тобаго, Тувалу, Тунис, Уганда, Уругвай, Фиджи, Центрально-Африканская Республика, Чад, Эквадор, Экваториальная Гвинея, Эль-Сальвадор, Эритрея, Эфиопия, Южный Судан, Ямайка.

В перечень ФНС входят территории следующих государств: Ангилья, Виргинские острова(США), Гибралтар, Гренландия, Гуам, Макао, Коморы: остров Анжуан, Малайзия: остров Лабуан, Монтсеррат, Кюрасао, Ниуэ, Пуэрто-Рико, Острова Кука, Острова Теркс и Кайкос, Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: Остров Мэн и Нормандские острова (Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни), Сен-Мартен (нидерландская часть), Тайвань (Китай), Фарерские острова.

Оффшоры: что это такое и в чем их суть

В Евросоюзе, помимо белого, существуют еще два списка:

  • черный, включающий 6 стран (Тринидад и Тобаго, Палау, Самоа, Американское Самоа, Намибию и Гуам);
  • серый, включающий несколько десятков стран, которые могут в зависимости от соответствия требованиям ЕС со временем перейти в черный или белый списки.

Вопреки бытующему мнению наличие страны в черном списке не означает запрета на взаимодействие. Торговые и другие сделки с такими государствами рассматриваются очень внимательно, только и всего. С изменением законодательства оффшоры могут исключаться из черного списка.

Виды оффшоров

Исходя из целей создания компаний, а также с учетом направлений деятельности выделяют следующие виды оффшоров:

Классические (с нулевыми налогами), в число которых входят страны со слаборазвитой экономикой и высокой политической стабильностью: Андорра, БВО, Невис и другие. Налог на прибыль отсутствует, как и необходимость в сдаче отчетности. Характерен высокий уровень конфиденциальности благодаря отсутствию публично доступного реестра собственников и управляющих.

С низкими налогами для всех компаний: Венгрия, Ирландия, Кипр и т.д. Официально к оффшорам могут не относиться. Налоги, хотя и небольшие, платить надо, как и сдавать отчетность. Используются для торговли со странами, негативно относящимися к оффшорам.

С территориальной системой налогообложения, то есть налоги зависят от местонахождения источников дохода: Панама, Сингапур, Гонконг. Для доходов из зарубежных источников налоги не предусмотрены или рассчитываются по льготной ставке. Для подтверждения права на льготы предусмотрены ежегодная сдача отчетности и прохождение аудита.

С высокими налогами и специальными льготами или с резидентной системой налогообложения. При высоких ставках налогов бухгалтерская отчетность обязательно. Определенные компании освобождаются от корпоративных налогов.

К отдельной разновидности оффшоров относятся территории, в пределах которых компаниям предоставляются налоговые льготы. Назвать в полном смысле оффшорами территории типа Ирландии, штата Делавэр в США, Великобритании и других нельзя. От уплаты местных налогов на таких территориях освобождаются компании, которые не проводят операции и не получают дохода. Если компания получает доход – местные налоги должны уплачиваться.

Особенности выбора оффшоров

У каждой оффшорной зоны есть своя специфика, которую необходимо учитывать при выборе юрисдикции:

  • для открытия банка подходят юрисдикции, выдающие банковские лицензии (например, Вануату);
  • для создания портала онлайн-игр подходят Коста-Рика и Кюрасао;
  • для регистрации вертолетов, самолетов, суден можно выбрать Грузию, остров Мэн или Джерси;
  • если требуется хорошая репутация, доступ к европейскому рынку и квалифицированной рабочей силе, следует выбрать Ирландию, Мальту или Люксембург.

Защита активов от мошенников и конкурентов – сложная задача, решить которую позволяет регистрация компании на Белизе или Невисе. У мошенников после регистрации компании в этих оффшорах практически нет отнять чужие активы. На этих территориях не действуют решения иностранных судов, а для начала судопроизводства необходимо внести в кассу местных судебных органов 25 000 долларов.

Эксперты портала Город Финансов рекомендуют бизнесменам, желающим открыть или купить оффшорную компанию, проконсультироваться у компетентных специалистов относительно варианта открытия банковского счета. Без банковского счета невозможно проводить платежи и получать оплату. Открыть банковский счет намного сложнее, чем оффшорную компанию.

Что такое оффшоры и как с их помощью уводят деньги | Экономика | Деньги |  Аргументы и Факты

Как заработать на оффшорах

Как заработать на оффшорах? Инструментом для заработка оффшор сам по себе не является, поскольку позволяет скорее экономить деньги, в том числе посредством минимизации потерь доходов через оптимизацию налогообложения. Тем не менее, на оффшорах можно неплохо зарабатывать, если тщательно подготовиться и регулярно консультироваться со специалистами.

Популярным вариантом получения дохода посредством оффшоров является организация онлайн бизнеса. Оффшоры обеспечивают высокий уровень конфиденциальности и снижение налогового бремени, но относиться к организации онлайн-бизнеса следует серьезно, поскольку:

  • даже в развитых странах закон слабо регулирует онлайн-коммерцию;
  • война с оффшорами продолжается;
  • обязательным условием успешности онлайн-бизнеса является корректная организация приема платежей (эквайринг), а почти все банки и платежные системы ограничивают сотрудничество с компаниями из оффшоров классического типа.

Успешный онлайн-бизнес через оффшоры возможен, но только при условии, что разработка проекта доверена специалистам. Важным условием является правильный выбор зоны или юрисдикции для работы. Например, для организации интернет-магазина лучшими вариантами являются Гибралтар и остров Джерси.

Для работы на Форекс в качестве брокера (точнее, дилера) потребуются компания в респектабельной юрисдикции, сайт, торговая платформа,  подключение платежной системы и организованные в целевых странах представительства. Для регистрации Форекс-брокера лучшие юрисдикции – БВО, Белиз, Сейшельские острова, Сент-Винсент и Гренадины.

Для организации онлайн-лотереи или регистрации букмекерской конторы подходят юрисдикции, предоставляющие и продляющие лицензии. Оптимальные варианты – Гибралтар, Кипр, Маврикий, Мальта, Панама.

Для организации интернет-казино необходима специальная лицензия, которая должна регулярно продляться. Некоторые юрисдикции взимают налоги, проводят аудит серверов и ПО. Лучшими юрисдикциями для регистрации интернет-казино являются Ангилья, Антигуа и Барбуда, Белиз, Гибралтар, Коста-Рика, Кюрасао, Мальта.

В различных юрисдикциях можно получить лицензии для деятельности различного рода, в том числе для организации интернет-банкинга или страхования. Бизнесмены, работающие в онлайн-бизнесе, рекомендуют создавать проекты под конкретную задачу.

Онлайн-бизнес с оффшорной регистрацией в России

Россиянам проблемы создают работающие в онлайн-бизнесе компании с регистрацией в оффшорах. Количество онлайн-брокеров, предлагающих быстро заработать на торговле акциями или криптовалютой, инвестировании в «надежные» активы, на ставках или на вложениях в золотые слитки «по стоимости серебра» растет и множится, как и число онлайн-казино, лотерей, интернет-магазинов, страховых компаний.

Законная деятельность Форекс-брокеров в России возможна только при наличии лицензии, выданной единственным российским регулятором – Центральным Банком Российской Федерации.  Лицензированию подлежат все брокеры, независимо от того, на каком финансовом рынке они осуществляют деятельность – Форекс, фондовый, фьючерсный и криптовалютный рынок, товарные рынки и т.д. Предоставляет дилер возможность торговать валютой или криптовалютой, фьючерсами или товарными категориями, акциями или другими ценными бумагами, структурными продуктами или золотом – у него должна быть действующая лицензия от Центробанка, поскольку только при соблюдении этого условия клиенты посредников могут рассчитывать на защиту от государства. На компании, зарегистрированные за пределами России, действие российского законодательства не распространяется

Удостовериться в наличии лицензии от ЦБ РФ можно на сайте Центробанка в специальном разделе. На сайте ЦБ РФ также представлен Реестр лицензий представителей ПИФов, специализированных депозитариев инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов. Лицензированию подлежат и другие виды онлайн-бизнеса. На сайтах интернет-казино, онлайн-магазинов и т.д. лицензии должны наличествовать в обязательном порядке!

Единственный способ сохранить свои деньги и избежать потери капитала под давлением опытных мошенников – всегда проверять информацию! Проверка на предмет наличия лицензии на сайте Центробанка РФ займет минуты времени и поможет сохранить сбережения. Рейтинговые агентства, использующие проверенную информацию, постоянно обновляют списки надежных брокеров, дилеров, онлайн-казино и т.д. Найти информацию о мошенниках с оффшорной регистрацией можно на страницах портала Город Финансов и других специализированных изданий.

Оффшорная регистрация бывает и у законопослушных компаний, желающих расширить поле деятельности и использовать все возможности для развития. Такие компании осуществляют в России деятельность по лицензии ЦБ и разрешительных органов, аккуратны в ведении отчетности и уплате налогов. Деятельность законопослушных надежных компаний прозрачна и не вызывает вопросов.

Эксперты портала Город Финансов напоминают: финансовая безопасность россиян зависит от них самих, от личной ответственности, предусмотрительности и адекватного отношения к предложениям «разбогатеть на 100 миллионов за 2 копейки». Современные реалии таковы, что быть недоверчивым скептиком безопаснее, чем гоняться за иллюзиями.

Заключение

Оффшоры являются в первую очередь законными инструментами, функционал которых позволяет решать самые различные задачи, включая оптимизацию бизнес-процессов и расширение компаний. Результат регистрации в оффшорах зависит от того, насколько соответствуют предлагаемые зоной условия специфике конкретного бизнеса. Руководителям оффшорных компаний необходимо разбираться в особенностях местного законодательства, поэтому обращение к специалистам в области права – правильное решение, которое позволит избежать множества ошибок и проблем.

Оффшор простыми словами: понятие, плюсы и минусы, вывод денег, зоны